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【涉贪污腐败洗钱罪介绍】

贪污贿赂犯罪是洗钱罪的七类上下游犯罪之一。根据刑诉法191条要求，洗钱罪就是指为掩盖、瞒报冰毒犯罪、黑势力特性的机构犯罪、恐怖主义犯罪、走私货犯罪、贪污贿赂犯罪、毁坏商务管理纪律犯罪、金融诈骗犯罪的个人所得以及造成的盈利的来源于和特性，而给予资金账户，或是将资产变换为现钱、金融业单据、商业票据的，或是根据转帐或是别的电子支付方法迁移资产，或是跨境电商迁移财产，或是以别的方式掩盖、瞒报犯罪个人所得以及盈利的来源于和特性的个人行为。

在其中，贪污贿赂犯罪包含贪污罪、挪用资金罪、受贿罪、行贿罪、财产来源来路不明罪、瞒报海外储蓄罪、私分国有资产处置罪、私分罚没款财物罪等罪行。

中国人民银行广州市支行取得成功促进

三宗涉贪污腐败洗钱案裁定

——广东省佛山市黄某明、惠州市钟某华、河源市戴某辉洗钱案

★案件介绍

一、广东省佛山市黄某明涉贪污腐败洗钱案。2010年至2015年期内，李某做为广东东莞市当地土地城市建设和水利局常务委员副局，运用职位便捷，不法私收他财物总共RMB66五万元，后将钱财交给其老婆黄某明管理方法。黄某明在明知道以上钱财是李某受贿犯罪个人所得的状况下，为了更好地掩盖、瞒报其来源于和特性，根据给予资金账户、过高买卖、选购房地产等方法帮助迁移、变换了以上一部分钱财总共339万余元。由于黄某明归案后给予关键案件线索，进而得到破获别的案子，有有功主要表现，2020年12月，东莞市当地人民检察院裁定黄某明犯洗钱罪，被判刑期三年，判缓四年，并罚款RMB二十万元。

二、惠州钟某华涉贪污腐败洗钱案。钟某华系原广东广东省惠州市某县常务副县长钟某挺的侄儿。2010年，钟某挺运用职位便捷，为惠州市某机械有限公司工程分包某住宅小区“三旧”改建工程给予便捷。2012年，钟某挺向该企业责任人索取RMB200万元。2013年，钟某华在明知道钟某挺给予的账款为受贿犯罪个人所得状况下，仍根据给予自己资金账户和选购大额保险商品并提早退保险等方法将钟某挺受贿款开展“漂白”。2020年10月，广东省惠州市当地人民检察院裁定被告钟某华犯洗钱罪，被判刑期二年，判缓三年，并罚款RMB十二万余元。

三、广东省河源市戴某辉涉贪污腐败洗钱案。2014年至2019年4月间，戴某辉在明知道其妹夫陈某才（广东河源市某县公安局交警队长，判刑受贿罪）所把握的钱财与其说收益显著不相符合的状况下，仍将陈某才交给其管理方法的受贿个人所得款约二十万元，以自身的为名发放贷款给别人，以掩盖、瞒报犯罪个人所得。2020年9月，肇庆市某县人民检察院对此案做出一审判决，被告戴某辉因帮助将黄某某某受贿犯罪个人所得发放贷款给别人，组成洗钱罪，被被判刑期一年、判缓二年，并罚款RMB一万元。

★洗钱的关键作法

根据过高买卖掩盖犯罪资产。佛山黄某明案中，2015年行贿人廖某按李某规定，共转帐五百万元到云南省某茶厂银行帐户，某茶厂扣除与李某老婆黄某明操纵的某商贸公司中间日常购荼叶账款282万元后，推送了使用价值114.4八万元的荼叶给该商贸公司，并将尾款103.52万元转到黄某明银行帐户，李某接着让黄某明从该商贸公司将使用价值不上三百万元的荼叶配送给廖某。黄某明运用该商贸公司，以显著高于价格行情向行贿人售卖荼叶的方法，帮助李某掩盖200万元受贿资产。

根据选购房地产变换财产。佛山黄某明案中，李某受贿犯罪个人所得钱财由黄某明管理方法，黄某明帮助迁移、变换受贿个人所得总共339万余元。除根据过高买卖掩盖200万元受贿资产外，黄某明还应用在其中一部分受贿款各自选购了云南某地的某点房地产和停车位（58.74万元）和广东省某地的一处铺面（80万元），后将该房地产和停车位售卖，根据自身的银行帐户扣除购房款RMB60万元。

给予资金账户迁移受贿资产。惠州市钟某华案中，2013年钟某华依据钟某挺的规定以自身为名设立储蓄卡，并以现钱方法将钟某挺操纵的RMB36三万元（在其中200万元为钟某挺受贿款），于银行开户后没多久短期内内分数次共6笔超大金额现钱存进该储蓄卡。佛山黄某明案也存有给予资金账户的洗钱技巧，如黄某明根据自身的银行帐户接受李某的受贿个人所得和以受贿款选购房地产后售卖该房地产获得的账款。

以趸交方法集中化选购超大金额分红型保险商品并提早退保险。惠州市钟某华在钟某挺挑唆下，2013年用存进自身储蓄卡的超大金额受贿资产各自在3家保险公司选购了5份以钟某华为受益人的商业保险，总计交纳保险费用为362.0八万元，并交给钟某挺拥有并存放；在其中4份分红型保险商品（额度各自为一百万、一百万、一百万、62万）通过银行代理商以趸交方法选购，均在2016年3月22日提早退保险，退保险额度3836582.68元退还原交费帐户（钟某华帐户），2016年3月27日钟某华将一部分退保险资产382.六万元转至钟某挺操纵帐户（钟某挺老婆帐户）。

根据发放贷款掩盖、瞒报犯罪个人所得。广东省河源市戴某辉案中，陈某才将一部分受贿犯罪个人所得交给戴某辉管理方法，戴某辉以自身的为名将二十万元受贿款发放贷款给别人，迁移资产，掩盖、瞒报其来源于和特性。

★反洗钱单位充分发挥的管理职能

帮助进行涉案人员帐户资产剖析。中国人民银行反洗钱单位帮助审理案件单位对涉案人员帐户进行反洗钱调研，积极开展案子资产买卖剖析，帮助理清犯罪资产洗钱途径，剖析犯罪嫌疑人的金融业帐户买卖状况和关键洗钱方法，产生比较完整的洗钱犯罪资产数据分析报告，为案子侦察、公诉和裁定给予了关键参照。

提高证据调查高效率。如中国人民银行佛山中支密切配合审理案件单位，依据案件侦察和剖析进展，对涉及到金融业信息工作的证据调查工作中开展整体规划，具体指导金融企业按照计划、阶段性读取直接证据，提升 调查取证高效率。

加强情报信息会商体制产生严厉打击洗钱犯罪协力。中国人民银行河源市中支与肇庆市检察院协同举办严厉打击洗钱犯罪工作中交流会并签定《合作备忘录》，中国人民银行佛山中支与东莞市人民检察院、东莞市人民法院、东莞市派出所各自签定有关合作合同，中国人民银行惠州市中支融洽广东省惠州市综治委、人民法院、人民检察院等八个单位创建协同严厉打击洗钱违反规定犯罪工作方案，强有力促进了案子申请办理。

★实例分析

以上三个涉贪污腐败洗钱案子产生在《刑法修正案（十一）》执行以前，原来洗钱罪要求有关“明知道”的主观性构成要件评定规范严苛、证实难度系数很大。在三个案子中，上下游犯罪全是受贿罪，执行洗钱的犯罪侵权人与上下游犯罪的本犯均是密切相关的家属，主观性明知道的评定融合了上中下游犯罪侵权人的关联等主观因素要素。

为掩盖、瞒报受贿个人所得的来源于和特性，被告帮助上下游犯罪本犯采用了包含给予资金账户以内的多元化的洗钱技巧和方法，如以超大金额现钱存进银行帐户，防止立即转帐留有印痕；运用过高买卖混和一切正常资产与犯罪资产，模糊不清真正资金流入，人为因素隔断资产传动链条；采用数次转帐、选购房地产和商业保险等方法藏匿资产运转关联，给资产买卖剖析和调查取证工作中产生挑戰。

中国人民银行做为反洗钱行政部门主管机构，进一步充分发挥了金融业情报信息管理职能和资产剖析优点，推进与司法机关的融洽协作，帮助审理案件单位精准脱贫上下游犯罪中的各种洗钱方式，协同举行洗钱罪有关相关法律法规和法律条文重点学习培训，进一步提高各单位工作人员申请办理洗钱罪案子的专业技能水准，推动大量洗钱罪的合理裁定。

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